Erben und Vermögen
Vermögensnachfolge
Für Familienunternehmen und private Vermögen können einerseits Erbschaftsteuern eine existenzgefährdende wirtschaftliche Belastung darstellen und andererseits bestimmte familiäre Verhältnisse ungewollte Erbfolgen auslösen. Sowohl Unternehmer als auch vermögende Privatpersonen sollten rechtzeitig Maßnahmen zur steuerlichen und rechtlichen Optimierung ihrer Nachlass- bzw. Nachfolgeplanung vorbereiten und umsetzen.
Ein wichtiger Aspekt der Vermögensnachfolgeplanung ist die sorgfältige Analyse des bisherigen und künftigen familiären und steuerlichen Umfelds sowie die Allokation des Vermögens in unterschiedliche Vermögensarten und Länder.
Die TAXGATE-Dienstleistungen in diesem Bereich zeigen Möglichkeiten zur Verminderung erbschaft- bzw. schenkungsteuerlicher Belastungen, etwa durch vorweggenommene Erbfolge, Vermögensumschichtungen zur gezielten Inanspruchnahme erbschaftsteuerlicher Vergünstigungen oder durch Einbeziehung von Lebensversicherungen und Stiftungen.
Weitere rechtliche Gestaltungen wie Ehe- und Erbverträge, Testamente und Testamentsvollstreckung in das Vermögensnachfolgekonzept werden maßgeschneidert für Ihre Bedürfnisse einbezogen. Darüber hinaus verfügen unsere Berater über langjährige Erfahrung bei der Berücksichtigung internationaler Aspekte, etwa beim Wegzug ins Ausland. Insbesondere der erbschaftsteuerlich attraktive Wegzug ins Ausland kann einkommensteuerlich mit erheblichen Steuerbelastungen ohne entsprechende tatsächliche Gewinnrealisierung verbunden sein, sodass sorgfältige Vorbereitung und Umsetzung von besonderer Bedeutung sind.
Investment Consulting
Die Vielzahl und Komplexität der Investitionsalternativen bei Kapital- und Sachanlagen erfordert zunächst eine umfassende und übersichtliche Bestandsaufnahme von Investments und Ertragsarten. Unsere-Dienstleistungen in diesem Bereich konzentrieren sich auf den Aufbau eines einheitlichen Vermögens-Controllings für alle Investments, einschließlich einer zeitnahen Analyse der einzelnen Anlagen hinsichtlich der effektiven Kosten, Erträge und Steuern.
Unsere Tätigkeit umfasst dabei insbesondere:
- Analyse Ihrer Ausgangssituation (gesetzliche Erbfolge bzw. errichtete Verfügungen von Todes wegen / gesellschafts- und familienrechtliche Bedingungen / Steuerliche Risiken und Chancen im Erbschaftsteuerrecht und Ertragsteuerrecht)
- „Sterben auf Probe“ – Ermittlung der steuerlichen und rechtlichen Konsequenzen Ihrer aktuellen Gestaltung
- Prüfung der Möglichkeiten der Inanspruchnahme von Steuerbefreiungen, insbesondere für Betriebsvermögen, Ermittlung der Verschonung Ihres Unternehmens in der Erbschaft- und Schenkungsteuer, Optimierungsmöglichkeiten
- Erbschaftsteuer- bzw. Schenkungsteuererklärungen, insbesondere bei komplexen Vermögen mit Beteiligungen im Nachlass und/oder Auslandsbezug
- Auseinandersetzung von Erbengemeinschaften
- Begleitung des Nachfolgeprozesses bei der Unternehmensnachfolge von der Konzeption bis zur Übergabe
- Moderation von Konflikten in Erbengemeinschaften und/oder im Gesellschafterkreis, Mediation
- Testamente und Erbverträge
- Schenkungsverträge
- Eheverträge
- Gesellschaftsverträge
- Stiftungssatzungen und Stiftungsgeschäft, Abklärung aller Voraussetzungen zur Errichtung einer Stiftung mit den zuständigen Behörden
Track Record
Unsere fundierte und langjährige Erfahrung haben wir bei zahlreichen nationalen und internationalen Transaktionen erworben. In der jüngeren Vergangenheit haben wir unsere Mandanten beispielsweise bei folgenden, zumeist grenzüberschreitenden, Projekten begleitet:
Erben und Vermögen:
- Laufende Betreuung eines Familienunternehmens mit drei Familienstämmen, mehreren Standorten im In- und Ausland, insbesondere Abwicklung Erbfall im Gesellschafterkreis, Erbschaftsteuer-, Feststellungserklärungen, Bewertungen, Schenkungsverträge zwischen Familienangehörigen, Aufsetzen einer family governance, Überarbeitung Gesellschaftsverträge
- Mehrjährige Betreuung eines Erbfalls in einer Milliardärsfamilie mit zahlreichen Beteiligungen, Feststellungserklärungen, Lohnsummenüberwachung
- Begleitung und Deklaration der Errichtung einer Familienstiftung inklusive Übertragung Unternehmensbeteiligung an einem mittelständischen Unternehmen
- Errichtung einer Unternehmensträgerstiftung von Todes wegen, Zuwendung einer Kommanditbeteiligung an einem mittelständischen Unternehmen
- Mediation eines familiären Konflikts mit anschließender Realteilung des Gesellschaftsvermögens
- Führen der Verhandlungen über das Ausscheiden und die Abfindung eines Familienstammgesellschafters nebst der Beurteilung der steuerlichen Folgen in einem weltweit tätigen Familienunternehmen mit Konzernstruktur
- Unterstützung Internationaler Familie mit deutscher Immobilie bei der Nachfolgeplanung
- Auseinandersetzung Erbengemeinschaft mit großem Immobilienportfolio
- Güterstandsschaukel zur Bereinigung von Vorausschenkungen
- Begleitung zahlreicher vermögender Privatpersonen bei der steuer- und erbrechtlich effizienten Ausgestaltung der Vermögensnachfolge, einschließlich Beratung zu Testament und vorweggenommener Erbfolge
- Errichtung einer gemeinnützigen Stiftung als künftige Erbin eines kinderlosen und vermögenden Unternehmers nebst Übernahme der Vorstandsfunktion
- Strukturierung und Umsetzung vorweggenommener Erbfolge (Schenkungen, Erbverträge, Testamente, Stiftungen) sowie aktiver Gestaltung und Betreuung der jeweiligen Unternehmensnachfolge bei einer Vielzahl mittelständischer Familienunternehmen
- Planung und Begleitung von Schenkungen insb. von Unternehmensanteilen von süddeutschen Familienunternehmen (Unternehmensgrößen EUR 50 Mio. bis EUR 2,5 Mrd.)
- Dozententätigkeit im Bereich der der Nachfolge und Erbschaftsteuer bspw. an der DHBW in Stuttgart
- Autorentätigkeit in Fachbüchern bzw. Fachzeitschriften
- Beiratstätigkeiten (bei Unternehmen und Stiftungen, auch als Beiratsvorsitzender)
Ihre Herausforderung ist unsere Aufgabe
In einem unverbindlichen Beratungsgespräch werden wir gemeinsam herausfinden, welche Optionen für Sie in Frage kommen und wie wir Ihnen helfen können.
